关于印发《储蓄国债（电子式）管理办法》的通知
财政部 中国人民银行
关于印发《储蓄国债（电子式）管理办法》的通知
财库[2013]7号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行，储蓄国债承销团成员，中央国债登记结算有限责任公司：
为规范储蓄国债（电子式）管理工作，维护投资人和承销团成员的合法权益，根据国家有关法律法规，财政部、中国人民银行制订了《储蓄国债（电子式）管理办法》。现印发给你们，请按照执行。
附件：储蓄国债（电子式）管理办法
财政部 中国人民银行
2013年1月22日
附件：
储蓄国债（电子式）管理办法
第一章 总 则
第一条 为了规范储蓄国债（电子式）管理，维护投资者和储蓄国债承销团成员（以下简称承销团成员）合法权益，根据国家有关法律法规，制定本办法。
第二条 本办法所称储蓄国债（电子式），是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过承销团成员面向个人销售的、以电子方式记录债权的不可流通人民币国债。
第三条 财政部会同中国人民银行负责制订储蓄国债（电子式）相关政策。
第四条 财政部委托中央国债登记结算有限责任公司(以下简称国债登记公司)为财政部开发和维护储蓄国债（电子式）业务管理信息系统，用于管理储蓄国债（电子式）发行额度分配和接收、核对、记录承销团成员销售和持有储蓄国债（电子式）数据；制定数据传输规范，下发系统参数；协助财政部完成资金清算；提供管理信息和投资者储蓄国债（电子式）托管余额复核查询服务等。
第二章 一般规定
第五条 储蓄国债（电子式）发行对象为个人。承销团成员不得向政府机关、企事业单位和社会团体等任何机构销售储蓄国债（电子式），可按照本办法等规定持有投资者提前兑取的储蓄国债（电子式）。
第六条 储蓄国债（电子式）以100元面值单位发行和办理相关业务。
第七条 储蓄国债（电子式）从开始发行之日起计息，付息方式分为到期一次还本付息和定期付息。财政部于付息日或还本日通过承销团成员向投资者支付利息或本金。
第八条 储蓄国债（电子式）按实际天数计息，不计复利（具体计息规则见附1）。本办法生效前发行的各期储蓄国债（电子式）计息规则按原办法执行。
第九条 储蓄国债（电子式）不可流通转让，可提前兑取、质押贷款、非交易过户等。
第十条 储蓄国债（电子式）实行两级托管，国债登记公司为一级托管机构，承销团成员为二级托管机构。国债登记公司和承销团成员分别对一级和二级托管账务的真实性、准确性、完整性和安全性负责。
第十一条 储蓄国债（电子式）实行两级资金清算，财政部与承销团成员进行一级资金清算，承销团成员与投资者进行二级资金清算。二级资金清算通过投资者指定的人民币结算账户进行。
第三章 储蓄国债（电子式）业务
第十二条 承销团成员通过各自营业网点柜台和其他经批准的渠道，为投资者办理以下储蓄国债（电子式）业务:
（一）为投资者开立个人国债二级托管账户（以下简称个人国债账户），办理储蓄国债（电子式）托管和个人国债账户相关业务。
（二）为投资者办理储蓄国债（电子式）相关资金清算。
（三）为投资者办理储蓄国债（电子式）认购、付息、还本、提前兑取、非交易过户、质押贷款等业务，为投资者开立储蓄国债（电子式）持有证明(财产证明)。
（四）进行储蓄国债（电子式）政策宣传，为投资者提供储蓄国债（电子式）发行条件、业务操作规程等信息咨询和国债托管余额查询等服务。
承销团成员应开发储蓄国债（电子式）业务处理系统（以下简称业务处理系统）用于支持上述业务的办理。
第十三条 投资者首次购买储蓄国债（电子式），需持有效身份证件在承销团成员开立个人国债账户，用于记载投资者持有储蓄国债（电子式）的期次、数量及变动等情况。投资者在同一承销团成员只能开立一个个人国债账户。
如投资者已经在承销团成员开有个人国债账户用于记账式国债柜台交易，投资者可以直接使用该账户办理储蓄国债（电子式）业务，无需重复开户。
第十四条 个人国债账户比照《个人存款账户实名制规定》(中华人民共和国国务院令第285号) 实行实名制，不得出租、出借或转让。
第十五条 国债登记公司和承销团成员应依法为投资者个人国债账户信息以及账户内的储蓄国债（电子式）托管情况保密。
第十六条 投资者可到账户所在的承销团成员注销本人托管余额为零的个人国债账户。对于连续5年余额为零的只办理储蓄国债（电子式）业务的个人国债账户，承销团成员有权予以注销。
第十七条 投资者不可在承销团成员之间办理储蓄国债（电子式）转托管。
第十八条 投资者开立个人国债账户时，需在同一承销团成员指定一个人民币个人银行结算账户作为个人国债账户的资金清算账户。投资者可变更资金清算账户。资金清算账户与个人国债账户的开户人须为同一人。
第十九条 投资者可于发行期内到个人国债账户所在的承销团成员认购当期储蓄国债（电子式），单一个人国债账户认购的单期储蓄国债（电子式）数量不得超过当期国债个人国债账户最高购买限额。
第二十条 投资者成功认购储蓄国债（电子式）后，承销团成员应向投资者提供《中华人民共和国储蓄国债（电子式）认购确认书》（标准单据格式见附2）。
第二十一条 投资者可在发行期结束后的规定时间内到原购买国债的承销团成员提前兑取其持有的部分或全部储蓄国债（电子式）。投资者办理提前兑取只能按照当期国债提前兑取条件计息，并且要按照提前兑取本金的一定比例向承销团成员支付手续费。承销团成员确认储蓄国债（电子式）数量及相关手续无误后，应立即向投资者支付资金。
第二十二条 承销团成员应于付息日或还本日营业开始前向投资者资金清算账户足额划付利息或本金。
第二十三条 由于个人资金清算账户注销或者账户信息错误导致无法正常完成二级资金清算，承销团成员应将无法支付的资金设专户保留，待投资者补齐相关手续后再行支付。
第二十四条 因法院判决而扣划给其他个人的储蓄国债（电子式），承销团成员应依据有关规定和判决结果办理非交易过户；因法院判决扣划给非个人的储蓄国债（电子式），应按照有关规定和判决结果变现后划转资金。
第二十五条 投资者在办理开户、认购、提前兑取、质押贷款、非交易过户等业务时，承销团成员应及时在其业务处理系统中准确记录个人国债账户和账户内储蓄国债（电子式）变动情况，并保留完整的指令记录。
如投资者通过营业网点柜台办理上述业务，承销团成员应在办理完上述业务后向投资者提供纸质业务单据，并保留投资者书面指令备查。
第二十六条 承销团成员应至少通过营业网点柜台和电话为投资者提供个人国债账户内储蓄国债（电子式）变动情况及托管余额查询服务，承销团成员记载的并经国债登记公司核查通过的个人国债账户内储蓄国债（电子式）托管余额为投资者持有的储蓄国债（电子式）数额。国债登记公司应建立电话语音查询系统，为投资者提供储蓄国债（电子式）托管余额复核查询服务。
第二十七条 投资者对储蓄国债（电子式）托管余额有疑问的，应先向个人国债账户所在的承销团成员提出咨询；未能解决的，可向当地财政部门和中国人民银行当地分支机构反映；仍未能解决的，可向财政部、中国人民银行总行反映。
第二十八条 法定节假日承销团成员应办理提前兑取和还本付息业务。如法定节假日在发行期内，承销团成员还应办理个人国债账户开户和储蓄国债（电子式）认购业务。
第二十九条 储蓄国债（电子式）付息日和还本日前若干个工作日起，停止办理当期国债提前兑取、非交易过户等与债权转移相关业务和国债质押，付息日起恢复办理。
第三十条 承销团成员不得就个人国债账户开户及储蓄国债（电子式）托管服务收取费用。投资者申请开通个人国债账户的记账式国债柜台交易功能，承销团成员按照有关规定收取费用。
承销团成员办理提前兑取、非交易过户、个人国债账户凭证的挂失补办和开立财产证明可收取手续费，其中，提前兑取手续费率由财政部、中国人民银行统一规定，其他三项收费标准由各承销团成员根据相关监管要求执行。办理其他储蓄国债（电子式）业务如需收费，须报财政部和中国人民银行批准。承销团成员不得因办理储蓄国债（电子式）资金清算而对相关资金清算账户增加收费。
第四章 储蓄国债（电子式）发行兑付管理
第三十一条 储蓄国债（电子式）采用代销方式发行，每期储蓄国债（电子式）的发行数量不超过当期国债最大发行额。发行期内，承销团成员在取得的发行额度内对投资者销售，不得委托其他机构代理销售。发行期结束后，承销团成员未售出的发行额度由财政部收回注销。
第三十二条 储蓄国债（电子式）发行额度分为基本代销额度和机动代销额度，分别按照计划分配和竞争性抓取的方式分配给承销团成员。具体方式为：
（一）发行开始前，财政部将当期储蓄国债（电子式）最大发行额的全部或部分作为基本代销额度，按比例分配给承销团成员。未分配的发行额度作为机动代销额度供承销团成员在发行期内抓取。
（二）发行期内，承销团成员可在规定时间内通过系统联网方式按有关规则抓取机动代销额度。抓取申请按时间优先原则进行处理，处理结果向承销团成员反馈。承销团成员违反规则抓取机动代销额度将被暂停或终止当期国债发行额度抓取。
（三）发行期每日日终，如承销团成员当日实际销售量大于日初未售出基本代销额度，应将未售出发行额度全部退回财政部；如承销团成员当日实际销售量小于或等于日初未售出基本代销额度，应将当日抓取机动代销额度全部退回财政部。
（四）发行期内，财政部会同中国人民银行有权调减销售进度缓慢的承销团成员未售出基本代销额度，调减出的发行额度作为机动代销额度供竞争性抓取。
第三十三条 财政部储蓄国债（电子式）发行公告日至发行开始日前一日，如遇中国人民银行调整同期限金融机构存款基准利率，当期储蓄国债（电子式）取消发行。发行期内，如遇中国人民银行调整同期限金融机构存款基准利率，当期国债从调息之日起停止发行，未售出发行额度由财政部收回注销。
第三十四条 承销团成员应按要求向财政部及时足额缴纳发行款，财政部按双方约定向承销团成员支付手续费。
第三十五条 投资者提前兑取的各期储蓄国债（电子式）一级资金清算方式分为定期清算和不清算两种。定期清算指，投资者提前兑取储蓄国债（电子式）由承销团成员暂时持有，财政部在指定日期与承销团成员清算资金，并注销相应债权。不清算指，投资者提前兑取储蓄国债（电子式）由承销团成员持有到期。
第三十六条 财政部不晚于付息日或还本日前一个工作日向承销团成员支付储蓄国债（电子式）利息或本金。
第三十七条 承销团成员应于每日营业结束后按有关规定将储蓄国债（电子式）业务数据传送至储蓄国债（电子式）业务管理信息系统。国债登记公司应对承销团成员传送的业务数据进行核查，并于次日向承销团成员反馈核查结果。承销团成员应于收到反馈当日完成全部数据核对和账务调整工作。
第三十八条 承销团成员首次办理储蓄国债（电子式）业务前，应将下列材料报财政部、中国人民银行备案：
（一）本单位业务处理系统开发方案。
（二）业务处理系统内部测试报告和国债登记公司出具的联网测试报告。
（三）储蓄国债（电子式）业务单据和相关收费标准。
（四）财政部和中国人民银行要求的其他资料。
如上述各项材料内容发生变更，承销团成员应及时向财政部、中国人民银行备案。
第三十九条 不再具备承销团成员资格的机构，对其托管的尚未到期的储蓄国债（电子式），应按规定继续办理除储蓄国债（电子式）认购以外的各项业务，并做好相关国债托管和资金清算工作。
第五章 监督检查
第四十条 财政部会同中国人民银行对承销团成员和国债登记公司的储蓄国债（电子式）相关业务进行监督检查，各级财政部门、人民银行当地分支机构对承销团成员当地分支网点办理储蓄国债（电子式）业务情况进行监督检查。
第四十一条 经财政部会同中国人民银行授权，国债登记公司可对承销团成员的二级托管账务进行核查，承销团成员应予以配合。
第四十二条 承销团成员在办理储蓄国债（电子式）业务过程中有违反相关法律、法规、规章及本办法规定的行为，或者未按照与财政部签订的国债承销协议执行，情节严重的，财政部将会同中国人民银行予以通报，并按照国债承销协议的规定暂停或者终止其执行协议。
在做出最终处理决定前，财政部有权要求承销团成员暂停办理储蓄国债（电子式）认购业务。
第四十三条 国债登记公司办理储蓄国债（电子式）相关业务过程中有违反相关法律、法规、规章及本办法规定的行为，情节严重的，财政部将会同中国人民银行予以通报，并建议主管部门对主要负责人和直接责任人给予纪律处分。
第六章 附 则
第四十四条 以下术语在本办法中的含义是：
（一）发行期：指对于具体期次的储蓄国债（电子式），财政部、中国人民银行规定承销团成员向投资者销售当期国债的时间。
（二）提前兑取：指投资者于发行期结束后至还本日前的规定时间内，到原购买储蓄国债（电子式）的承销团成员兑取未到期国债的行为。
（三）质押贷款：指投资者以持有的储蓄国债（电子式）为质押品，向原购买国债的承销团成员贷款的行为。
（四）非交易过户：指投资者或相关利益方因法院扣划、抵债、赠予、遗产继承等非交易原因，按照相关法律法规程序，通过承销团成员办理个人间储蓄国债（电子式）所有权转移的行为。
第四十五条 国债登记公司根据本办法制定《储蓄国债（电子式）相关业务实施细则》，报财政部、中国人民银行批准后实施。
第四十六条 本办法由财政部、中国人民银行负责解释。
第四十七条 本办法自2013年2月1日起施行。
已按照《财政部 中国人民银行关于印发〈储蓄国债（电子式）管理办法（试行）〉的通知》（财库〔2009〕73号）发行的储蓄国债（电子式），仍执行财库〔2009〕73号文件有关规定。
附：1.计息规则
2.中华人民共和国储蓄国债（电子式）认购确认书标准单据格式
附件下载:
储蓄国债（电子式）管理办法.doc
http://gks.mof.gov.cn/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/201301/P020130204383403266157.doc
这次是《中华人民共和国刑事诉讼法》法典的大修，笔者通过深入学习感到：审判机关贯彻执行《刑事诉讼法》必须以“为大局服务、为人民司法”为主题，坚持程序公正与实体公正并举，严厉打击各种刑事犯罪活动，为促进经济社会健康快速发展创造良好的法治环境。针对具体问题思考如下：
一、工作特点
特点一：发挥审判职能，严厉打击各类刑事犯罪
围绕维护社会和谐稳定，发挥刑事审判职能作用，严厉打击各类刑事犯罪活动。依法审理事关全局，阻碍公共建设施工的聚众扰乱公共秩序案和涉及招商引资的故意伤害案件；从重从快严厉打击危害社会治安秩序的“两抢一盗”侵财犯罪、涉毒犯罪和聚众斗殴团伙犯罪等多发性犯罪；开展专项打击醉酒驾车犯罪活动，增强了群众安全感，为推动经济社会健康快速发展营造了良好的社会发展环境。
特点二：强化程序公正，保障诉讼参与人的诉讼权利
围绕尊重和保障人权，以程序公正促进实体公正，切实保障刑事诉讼参与人的诉讼权利。按照《刑事诉讼法》有关规定，认真落实合议、回避、审判公开等制度，依法受理刑事自诉案件，对轻微刑事案件适用简易程序审理，提高了诉讼效率，节省了诉讼资源。树立程序保障意识，强化程序公正，确保了刑事案件的裁判质量。依法保障被告人行使辩护权，对确因经济困难的被告人和没有委托辩护人的未成年人犯罪，指派法律援助律师为其辩护，有效维护了被告人的诉讼权利。按照教育、感化、挽救的方针，妥善审理未成年人违法犯罪案件，依法适用非监禁刑罚，积极推进社区矫正工作，预防和减少了刑事犯罪的发生。
特点三：坚持宽严相济，积极探索人性化审理裁判模式
围绕贯彻宽严相济的刑事政策、积极探索人性化审理裁判模式，实现案结事了、切实保护当事人的合法权益。立足息诉息访、案结事了，发挥庭内调解功能，加大附带民事诉讼调解力度，动之以情、晓之以理、释法明理，有效开展庭内调解工作。针对审理诈骗、盗窃等侵财犯罪存在的量刑容易、追脏难现象，审理中加大赃款、赃物追缴力度，最大限度地为被害人挽回经济损失。针对被告人无力承担民事责任，被害人又确实需要帮助的实际情况，采取多种方式安抚和救助被害人。
特点四：提高审判水平，确保案件裁判程序和实体公正
围绕提高审判能力、保证办案质量、赢得司法权威，强化刑事法官职业化建设。采取集中学和自学相结合的方式，深入学习新修定的《刑事诉讼法》，学用结合，学以致用，开展庭审观摩和文书评审活动，提高了法官的证据审查、法律适用和驾驭庭审能力。自觉接受人大监督、检察院的法律监督和社会各界的舆论监督。邀请人大代表、政协委员观摩有影响的重大案件庭审活动，创造性地开展疑难案件纳谏座谈会，虚心听取社会各界的意见和建议。注重发挥简易庭独任法官和人民陪审员的作用，认真听取和采纳检察机关量刑建议，规范量刑，宽严相济、罚当其罪，确保判决结果公正，提升了司法公信力。
二、存在问题
问题一：畅通适用非监禁刑调查报送程序；搞好法院与社区矫正工作的无缝对接。
问题二;推动解决女性犯罪嫌疑人异地场所羁押审理不便；司法鉴定不便民；司法救助制度不完善问题。
问题三：提高附带民事诉讼案件调解能力；确保法律文书及时送达，保障当事人诉权。
三、几点建议
建议一：立足审判实际，提升程序保障意识
要充分认识《刑事诉讼法》是保障《刑法》正确实施的重要程序法典，这次修法是对中国特色社会主义刑事司法制度的健全完善和重大发展，贯彻实施好这部法典对惩罚犯罪、保障人权、维护社会和谐稳定具有重大的现实意义和深远的历史意义。要立足审判实际，深刻理解程序公正的独立价值，摒弃“重实体、轻程序”的观念和做法，提升程序保障意识，掌握修法意义、执法原则及制度规范内容，把执法办案作为第一要务，把修法精神贯彻到刑事审判第一线，把惩罚犯罪与尊重保障人权的刑事诉讼理念落到实处，正确处理惩罚犯罪与保障人权、实体与程序、公正与效率的关系，为实现经济社会健康快速发展提供有力的司法保障。
建议二：恪守程序公正，强化庭审裁判功能
要认真贯彻宽严相济的刑事政策，围绕实体与程序并重的审判工作要求，强化庭审裁判功能，坚持控审分离、控辩均衡对抗和审判独立的原则，遵守合议、回避、审判公开等诉讼制度，正确使用简易程序和特别程序，妥善审理事关全局的刑事案件，强化附带民事诉讼调解工作，搞好审判监督和判决、裁定的执行，程序在先，量刑规范，宽严有据，罚当其罪，以程序公正促进实体公正，全力保障司法公正。要大力提高法官职业素养和驾驭庭审能力，落实证人、鉴定人依法出庭的规定，遵守未经质证不得认证的原则，准确适用非法证据排除规则，把精力放在庭前准备、法庭调查、控辩质证和规范化量刑上，发挥陪审员制度的作用，为律师办案创造有利条件，树立司法公信力，赢得司法权威，全面提高刑事审判质量。
建议三：树立证据意识，确保公正与效率的有机统一
要牢固树立证据是刑事裁判的基石，没有证据就没有诉讼，没有证据就没有公正的证据裁判意识，改变“口供为王”旧理念，树立和发展“物证为王”新理念，明确举证责任、细化证明标准、熟练掌握非法证据排除规则及其配套制度，落实好证人出庭和证人保护等制度规则，协调控辩双方履行举证责任，排除非法证据，夯实刑事案件的质量根基，为确保实体公正打下坚实基础。要增强诉讼效率意识，在保证审判质量基础上，遵守审理期限和送达时限，用好简易程序，提高诉讼效率。要解决女性犯罪嫌疑人异地羁押审判不便和司法救助制度不完善问题，与社区矫正机构搞好执行交付对接，惩治犯罪与保障人权并重、实体公正与程序公正并重、言词证据与实物证据并重，努力实现公正优先、兼顾效率的刑事诉讼价值目标。
建议四：提升审判能力，建设高素质刑事审判队伍
要努力践行社会主义法治理念，恪守法官职业道德，开展“忠诚、为民、公正、廉洁”政法干警核心价值观教育活动，强化刑事审判力量，深化审判能力建设，开展岗位练兵、庭审观摩、裁判文书评审活动，完善审判业务考评机制，提升法官的证据审查判断能力、驾驭庭审能力、附带民事诉讼调解能力、适用法律能力和裁判文书制作能力，推动刑事审判工作整体升位。要把《刑事诉讼法》及其司法解释置于中国特色社会主义法律体系中进行系统的学习培训，掌握修法重点，娴熟运用新的规则和制度审理案件，确保《刑事诉讼法》在审判中得到正确、全面、有效的贯彻落实。要加强审判作风建设，自觉接受检察机关的法律监督、公众和社会各界的舆论监督，提高拒腐防变能力，努力建设一支政治坚定，业务精湛、审判公正、作风优良的高素质刑事审判队伍。